Boom na zakupy w Chinach, napędzany globalnymi platformami e-commerce, sprawił, że przesyłki z Państwa Środka stały się stałym elementem polskiego krajobrazu zakupowego... razem z pytaniem pt. „ile wynosi cło z Chin?”.

Czego dowiesz się z tego artykułu?

W tym odcinku naszego poradnika kurierskiego analizujemy procedury celne związane z przesyłkami z Chin. Wyjaśniamy:

• Co to takiego jest cło, jakie są jego rodzaje, i jak się do niego ma podatek VAT.
• Jak wygląda kwestia procedur i opłat celnych w przypadku przesyłek z Chin.
• W jaki sposób prosto nadać paczkę do Chin, dzięki usługom epaka.pl.

Czym jest cło?

Cło jest obowiązkową opłatą o charakterze podatkowym, nakładaną przez władze państwowe na towary w związku z ich przewozem przez granicę celną (eksport danego towaru i jego import). Opłata ta ma dwojaki cel: przede wszystkim jest to instrument polityki ekonomicznej, który ma chronić krajowy rynek i lokalnych producentów przed nadmierną konkurencją cenową ze strony tańszych towarów zagranicznych, a po drugie, stanowi istotne źródło dochodu dla budżetu państwa oraz Unii Europejskiej.

Wysokość cła, najczęściej wyrażana jako procent od wartości celnej towaru (czyli wartości zakupu powiększonej o koszty transportu i ubezpieczenia), jest ściśle uzależniona od rodzaju importowanego produktu, który określa się na podstawie zharmonizowanego kodu taryfy celnej (HS). Ustalanie stawek celnych i ewentualnych dodatkowych opłat celnych leży po stronie Unii Celnej UE.

Rodzaje ceł: cła antydumpingowe, cło wyrównawcze itd.

Oprócz standardowego cła importowego Unia Europejska może stosować inne, bardziej specyficzne rodzaje opłat celnych, które mają charakter korygujący lub ochronny. Należą do nich:

• Cła antydumpingowe – nakładane są w celu przeciwdziałania dumpingowi, czyli sprzedawaniu towarów z kraju trzeciego (np. Chin) na rynku UE po cenach niższych niż ich normalna wartość. Ma to chronić unijnych producentów przed nieuczciwą konkurencją cenową.
• Cła wyrównawcze – stosowane w sytuacji, gdy zagraniczni producenci otrzymują nielegalne dotacje lub subwencje od swojego rządu, co pozwala im sztucznie obniżać ceny eksportowe. Cło to ma za zadanie „wyrównać” tę nieuczciwą przewagę.
• Cło ochronne – może być wprowadzone tymczasowo, gdy import danego towaru gwałtownie wzrasta i stwarza poważne zagrożenie dla unijnego przemysłu.

Te dodatkowe narzędzia celne, choć nie stosuje się ich do każdej przesyłki kurierskiej, są niezbędnym elementem unijnej polityki handlowej, mającym zapewnić uczciwe warunki rynkowe.

Ich istnienie pokazuje, że cło nie jest tylko prostym podatkiem od wartości, ale również mechanizmem obrony gospodarczej chroniącym interesy producentów z Unii Europejskiej przed nieuczciwymi praktykami handlowymi z państw trzecich.

Cło a podatek VAT

Kluczowe dla każdego kupującego produkty spoza UE jest rozróżnienie cła i podatku VAT, ponieważ są to dwie oddzielne należności o różnym mechanizmie naliczania i progach stosowania.

1. Cło – obowiązuje tylko dla towarów o wartości przekraczającej 150 euro. W przypadku importu towarów o niewielkiej wartości nie trzeba płacić cła (nawet gdy ich kategoria jest nim objęta).
2. Podatek VAT – od 1 lipca 2021 r. w UE podatek VAT (w Polsce 23%) jest obowiązkowy dla wszystkich przesyłek importowanych z krajów nienależących do Unii (bez względu na wartość towarów).

Co więcej, podatek VAT w imporcie jest naliczany od wartości celnej towarów sprowadzanych, która jest powiększona o koszt transportu oraz ewentualne naliczone cło. Oznacza to, że cło zwiększa podstawę opodatkowania VAT, co podnosi ostateczny koszt importu.

Opłatami tymi, w imieniu odbiorcy, najczęściej zajmuje się firma kurierska (przewoźnik), a następnie pobiera je od klienta przed doręczeniem paczki.

Cło na towary z Chin

Chiny to największy dostawca towarów spoza Unii Europejskiej, co sprawia, że procedury dotyczące paczek przybywających z tego państwa są jednymi z najczęściej przeprowadzanych przez polskie służby celne.

Import towarów z Państwa Środka zawsze wiąże się z koniecznością przeprowadzenia odprawy celnej – procesu formalnego, w którym organy celne zatwierdzają dopuszczenie towaru do obrotu na terytorium UE.

Ważne jest zrozumienie, że to odbiorca przesyłki, czyli importer, ponosi odpowiedzialność za prawidłowość zgłoszenia i uiszczenie wszystkich należności, w tym cła. Nawet jeśli paczkę nadaje osoba prywatna, a formalności w naszym imieniu załatwia firma kurierska, to my jako kupujący musimy być gotowi dostarczyć niezbędne dokumenty i uiścić opłaty.

Proces celny przy przesyłkach z Chin

W momencie przybycia paczki z produktami z Chin na terytorium celne Unii Europejskiej rozpoczyna się oficjalny proces odprawy, który jest niezbędny do zwolnienia towaru i dostarczenia go do odbiorcy. Zazwyczaj odbywa się on według następujących etapów:

1. Transport i przybycie – przesyłka trafia do oddziału celnego lub centrum logistycznego przewoźnika, który ma status agencji celnej.
2. Kontrola dokumentacji – kurier lub agent celny weryfikuje dokumenty dołączone do paczki (fakturę, list przewozowy, deklarację celną) oraz sprawdza poprawność kodu celnego (HS).
3. Wartość celna – ustalana jest wartość celna towaru, która stanowi podstawę do naliczenia ewentualnego cła oraz podatku VAT. Obejmuje ona cenę towaru oraz koszty wysyłki i ubezpieczenia.
4. Zgłoszenie celne – na podstawie zebranych danych agencja celna przygotowuje i składa w naszym imieniu elektroniczne zgłoszenie celne w systemie ISZTAR.
5. Decyzja i płatność – Urząd Celny akceptuje zgłoszenie i informuje o naliczonych należnościach (cło i VAT). Po uiszczeniu opłat przez odbiorcę (bezpośrednio u kuriera lub na konto agencji), następuje zwolnienie towaru.
6. Doręczenie – paczka zostaje przekazana do dalszego doręczenia do ostatecznego odbiorcy w Polsce.

W przypadku braku pełnej dokumentacji lub niejasności co do wartości organy celne mogą wstrzymać przesyłkę i wezwać odbiorcę do przesłania dowodów zakupu (np. potwierdzenia płatności z banku lub zrzutu ekranu przedstawiającego zamówienie z platformy sprzedażowej), co znacząco wydłuża czas oczekiwania.

Od jakiej kwoty płaci się cło z Chin?

Obowiązek uiszczenia cła na towary importowane z Chin (i każdego innego kraju spoza UE) jest ściśle powiązany z wartością przesyłki.

Zgodnie z unijnymi przepisami, towary wwożone na obszar celny UE zwolnione są z cła, jeżeli ich wartość rzeczywista nie przekracza 150 euro. Wartość ta dotyczy samego towaru, bez wliczania kosztów transportu i ubezpieczenia. Oznacza to, że cło płacimy dopiero wtedy, gdy wartość produktów przekroczy próg 150 euro.

Należy jednak pamiętać, że niezależnie od tego progu, podatek VAT naliczany jest od każdej paczki, bez względu na jej wartość.

Obliczanie cła – jak sprawdzić wysokość cła z Chin?

Aby poprawnie obliczyć wysokość cła, potrzebne są dwie podstawowe informacje: wartość celna towaru oraz stawka celna.

Wartość celna to, jak wspomniano, cena zakupu towaru powiększona o koszt transportu i ubezpieczenia. Natomiast stawka celna to procent, który jest przypisany do konkretnego rodzaju towaru.

Najbardziej wiarygodnym i oficjalnym źródłem informacji o aktualnych stawkach celnych jest ISZTAR (Informacyjny System Zintegrowanej Taryfy Celnej), dostępny na stronach internetowych polskiej administracji skarbowej. W systemie ISZTAR, po odnalezieniu odpowiedniego kodu celnego (HS), można sprawdzić obowiązującą stawkę dla konkretnego produktu (np. na produkty elektroniczne, wyroby tytoniowe), a także ewentualne cła antydumpingowe.

Obliczenie kwoty należności celnych sprowadza się do zastosowania następującego wzoru:

Wysokość cła = wartość celna towaru x stawka celna (w proc.)

Należy podkreślić, że podstawą do obliczenia cła jest zawsze wartość celna, a nie sama cena towaru.

Dokładne ustalenie kodu HS jest kluczowe, ponieważ błędne sklasyfikowanie produktu może skutkować naliczeniem nieprawidłowej stawki (wyższej lub niższej) i w konsekwencji, problemami w trakcie odprawy. Z tego powodu, przy dużych lub regularnych importach, zaleca się skorzystanie z usług agenta celnego, który gwarantuje poprawność zgłoszenia.

Ile wynosi cło na produkty z AliExpress?

Wysokość cła w przypadku towarów zakupionych na platformach takich jak AliExpress jest uzależniona wyłącznie od rodzaju importowanego towaru, a nie od miejsca, w którym został zakupiony. Oznacza to, że nie ma jednej, stałej stawki cła na „produkty z AliExpress”. Przykładowo, stawki celne mogą wynosić:

• 0% – dla dużej części sprzętu elektronicznego należącego do najbardziej pożądanych produktów importowych (np. laptopy, smartfony, tablety).
• 2-5% – dla wielu wyrobów z tworzyw sztucznych, niektórych ubrań i obuwia.
• Nawet 10-12% – dla specyficznych tekstyliów, części maszyn lub artykułów przemysłowych.

Jeśli zatem zamówimy drogi telefon komórkowy (o wartości powyżej 150 euro), cło wyniesie 0%, zapłacimy tylko VAT (obecnie wliczany w cenę produktu na platformie sprzedażowej). Jeśli jednak kupimy ubrania za 200 euro, zapłacimy zarówno cło (np. 12%), jak i podatek VAT od wartości celnej powiększonej o cło.

Zawsze należy to weryfikować, ponieważ to właśnie kod HS decyduje o ostatecznym koszcie importu.

Nieskomplikowane wysyłanie paczek do Chin z epaka.pl

Wysyłka paczek do Chin może wydawać się zawiłym procesem, jednak w rzeczywistości dzięki epaka.pl staje się to zadaniem prostym i intuicyjnym. Nasz serwis został zaprojektowany tak, aby maksymalnie ułatwić nadanie przesyłki międzynarodowej, prowadząc użytkownika krok po kroku przez cały proces.

Wystarczy wypełnić prosty formularz online, podając informacje o paczce oraz dane nadawcy i odbiorcy, a system automatycznie wygeneruje wszystkie niezbędne dokumenty wysyłkowe (w tym celne). Co więcej, platforma umożliwia szybkie porównanie ofert cenowych różnych przewoźników obsługujących rynek chiński, takich jak FedEx, DHL czy UPS, co pozwala na wybór najkorzystniejszej opcji dostawy.

Dzięki temu wszystkiemu, nadanie paczki do Chin nie różni się znacząco od wysyłki krajowej, a cały proces, od wypełnienia formularza po opłacenie zamówienia, można zrealizować w zaledwie kilka minut, mając jednocześnie pewność, że przesyłka zostanie profesjonalnie obsłużona na każdym etapie podróży.

Warto dodać, że w przypadku wszelkich rozterek związanych z kwestiami celnymi przy nadawaniu paczek do Chin pomocą służy załoga naszego Biura Obsługi Klienta.

Procedury celne przy przesyłkach z Chin, ile wynosi cło z Chin – podsumowanie

Import towarów z Chin jest obarczony dwiema należnościami, które importer musi brać pod uwagę: podatkiem VAT i cłem.

Obowiązek celny ma charakter selektywny – cło jest naliczane wyłącznie w sytuacji, gdy wartość towaru w przesyłce przekracza 150 euro, z wyłączeniem kosztów transportu. To, ile konkretnie wynosi cło, zależy od kodu celnego (HS) przypisanego do danego produktu, a stawki należy sprawdzać w systemie ISZTAR.

Z kolei podatek VAT (23% w Polsce) jest naliczany od każdej paczki, bez względu na jej wartość. Całkowity VAT jest obliczany od wartości celnej (cena towaru + koszt wysyłki + ewentualne cło).

Proces celny polega na weryfikacji dokumentów i złożeniu zgłoszenia celnego przez kuriera działającego jako agent, po czym następuje naliczenie i pobranie opłat od odbiorcy.

Uważne monitorowanie przesyłki i przygotowanie dowodów zakupu (faktur, potwierdzeń płatności) to podstawa, by uniknąć opóźnień i upewnić się, że paczka z Chin bezpiecznie trafi w nasze ręce. W celu sprawnego nadania przesyłki do Państwa Środka warto skorzystać z usług epaka.pl.